Ausübung Aktienoptionen Startup

7 Häufige Fragen über Startup Mitarbeiter Aktienoptionen Jim Wulforst ist Präsident von ETRADE Financial Corporate Services. Die Mitarbeiter-Plan-Verwaltung Lösungen für private und öffentliche Unternehmen, darunter 22 der SampP 500 bietet. Vielleicht haben Sie über die Google-Millionäre gehört. 1.000 der Unternehmen frühzeitig Mitarbeiter (einschließlich der Unternehmen Masseurin), die ihren Reichtum durch Aktienoptionen erworben. Eine tolle Geschichte, aber leider haben nicht alle Aktienoptionen ein glückliches Ende. Haustiere und Webvan, zum Beispiel, ging bankrott nach hochkarätigen Initial Public Offerings, so dass Aktien-Stipendien wertlos. Aktienoptionen können ein netter Vorteil sein, aber der Wert hinter dem Angebot kann erheblich variieren. Es gibt einfach keine Garantien. Also, ob youre unter Berücksichtigung eines Job-Angebot, das eine Aktie zu gewähren, oder Sie halten Bestand als Teil Ihrer aktuellen Vergütung, seine entscheidend, um die Grundlagen zu verstehen. Welche Arten von Aktienplänen gibt es, und wie sie funktionieren Wie kann ich wissen, wann ich ausüben, halten oder verkaufen Was sind die steuerlichen Implikationen Wie sollte ich denken, über Aktien oder Aktienausgleich in Bezug auf meine Gesamtvergütung und alle anderen Einsparungen und Investitionen Könnte ich 1. Was sind die häufigsten Arten von Mitarbeiteraktien Angeboten Zwei der häufigsten Mitarbeiter Aktienangebot sind Aktienoptionen und Restricted Stock. Mitarbeiteraktienoptionen sind die häufigsten bei Unternehmensgründungen. Die Optionen bieten Ihnen die Möglichkeit, Aktien zu einem bestimmten Preis zu erwerben, der üblicherweise als Ausübungspreis bezeichnet wird. Ihr Recht zum Kauf oder Ausübung von Aktienoptionen unterliegt einem Vesting-Plan, der definiert, wann Sie die Optionen ausüben können. Nehmen wir ein Beispiel. Sagen Sie youre gewährten 300 Optionen mit einem Ausübungspreis von 10 je, die Weste gleichmäßig über einen Zeitraum von drei Jahren. Am Ende des ersten Jahres haben Sie das Recht, 100 Aktien für 10 je Aktie auszuüben. Wäre zu diesem Zeitpunkt der Aktienkurs der Gesellschaft auf 15 pro Aktie gestiegen, haben Sie die Möglichkeit, die Aktie für 5 unter dem Marktpreis zu kaufen, der bei Ausübung und Verkauf gleichzeitig 500 Vorsteuergewinne ergibt. Am Ende des zweiten Jahres werden 100 weitere Aktien ausgeübt. Nun, in unserem Beispiel, sagen wir, die Unternehmen Aktienkurs sank auf 8 pro Aktie. In diesem Szenario würden Sie nicht Ihre Optionen ausüben, da youd zahlen 10 für etwas, das Sie für 8 kaufen könnte auf dem freien Markt. Sie können dies als Optionen, die aus dem Geld oder unter Wasser zu hören. Die gute Nachricht ist, dass der Verlust auf Papier ist, da Sie nicht tatsächlich Geld investiert haben. Sie behalten das Recht zur Ausübung der Aktien und können den Aktienkurs der Gesellschaft im Auge behalten. Später können Sie wählen, um Maßnahmen zu ergreifen, wenn der Marktpreis höher als der Basispreis geht oder wenn es wieder in das Geld. Am Ende des dritten Jahres wären die letzten 100 Aktien, und Sie haben das Recht, diese Aktien auszuüben. Ihre Entscheidung, dies zu tun würde von einer Reihe von Faktoren abhängen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Aktien Marktpreis. Sobald Sie geübte Optionen ausgeübt haben, können Sie entweder verkaufen die Aktien sofort oder halten sie als Teil Ihres Aktienportfolios. Restricted Stock Grants (die entweder Awards oder Einheiten enthalten können) bieten den Mitarbeitern ein Recht auf die Annahme von Aktien zu wenig oder gar keine Kosten. Wie bei Aktienoptionen unterliegen Restricted Stock Grants einem Wartezeitplan, der typischerweise an den Ablauf der Zeit oder die Erreichung eines bestimmten Ziels gebunden ist. Dies bedeutet, dass Sie entweder eine gewisse Zeit zu warten und bestimmte Ziele zu erreichen, bevor Sie das Recht, die Aktien zu erhalten verdienen. Denken Sie daran, dass die Ausübung der beschränkten Stipendien ein steuerpflichtiges Ereignis ist. Dies bedeutet, dass Steuern auf den Wert der Aktien zum Zeitpunkt der Währung gezahlt werden müssen. Ihr Arbeitgeber entscheidet, welche Steuerzahlungsoptionen Ihnen zur Verfügung stehen, einschließlich der Zahlung von Bargeld, der Veräußerung einiger der verbrieften Aktien oder die Inanspruchnahme einiger Aktien durch Ihren Arbeitgeber. 2. Was ist der Unterschied zwischen Anreiz und nicht-qualifizierten Aktienoptionen Dies ist ein ziemlich komplexes Gebiet im Zusammenhang mit dem aktuellen Steuerkennzeichen. Daher sollten Sie Ihren Steuerberater konsultieren, um Ihre persönliche Situation besser zu verstehen. Der Unterschied liegt in erster Linie darin, wie die beiden besteuert werden. Incentive-Aktienoptionen qualifizieren sich für spezielle steuerliche Behandlung durch die IRS, was bedeutet, Steuern müssen in der Regel nicht bezahlt werden, wenn diese Optionen ausgeübt werden. Daraus resultierende Gewinne oder Verluste können als langfristige Kapitalgewinne oder - verluste qualifiziert werden, wenn sie mehr als ein Jahr bestehen. Nicht qualifizierte Optionen können dagegen zu einem normalen steuerpflichtigen Einkommen führen. Die Steuer basiert auf der Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung. Nachfolgende Verkäufe können je nach Laufzeit zu einem kurz - oder langfristigen Kapitalgewinn oder - verlust führen. 3. Was ist mit Steuern Die steuerliche Behandlung für jede Transaktion hängt von der Art der Aktienoption Sie besitzen und andere Variablen in Bezug auf Ihre individuelle Situation. Bevor Sie Ihre Optionen ausüben und verkaufen Aktien, youll wollen sorgfältig prüfen, die Konsequenzen der Transaktion. Für spezifische Beratung, sollten Sie einen Steuerberater oder Buchhalter zu konsultieren. 4. Wie kann ich wissen, ob ich halten oder verkaufen, nachdem ich ausüben? Wenn es um Mitarbeiter Aktienoptionen und Aktien geht, die Entscheidung zu halten oder zu verkaufen kocht auf die Grundlagen der langfristigen Investitionen. Fragen Sie sich: wie viel Risiko bin ich bereit zu nehmen Ist mein Portfolio gut diversifiziert auf der Grundlage meiner aktuellen Bedürfnisse und Ziele Wie diese Investition passt in meine allgemeine Finanzstrategie Ihre Entscheidung zu üben, halten oder verkaufen einige oder alle Ihrer Aktien sollte Betrachten diese Fragen. Viele Menschen entscheiden, was als ein gleichzeitiger Verkauf oder bargeldlose Übung bezeichnet wird, in dem Sie Ihre ausgeübten Optionen ausüben und gleichzeitig die Aktien verkaufen. Dies bietet sofortigen Zugriff auf Ihre tatsächlichen Erträge (Gewinn, weniger verbundenen Provisionen, Gebühren und Steuern). Viele Unternehmen stellen Werkzeuge zur Verfügung, die helfen, ein Teilnehmermodell im Voraus zu planen und die Erlöse aus einer bestimmten Transaktion zu schätzen. In allen Fällen sollten Sie einen Steuerberater oder Finanzplaner für Beratung über Ihre persönliche finanzielle Situation zu konsultieren. 5. Ich glaube an meine Firma Zukunft. Wie viel von seinem Vorrat sollte ich besitzen Es ist groß, Vertrauen in Ihrem Arbeitgeber zu haben, aber Sie sollten Ihr Gesamtportfolio und allgemeine Diversifizierungstrategie betrachten, wenn Sie an jede mögliche Investition denken, die ein in Firmenaktien einschließt. Im Allgemeinen ist es am besten, nicht über ein Portfolio, das übermäßig abhängig von einer Investition ist. 6. Ich arbeite für ein privat geführtes Startup. Wenn dieses Unternehmen nie öffentlich geht oder von einem anderen Unternehmen gekauft wird, bevor es an die Börse geht, passiert die Aktie Es gibt keine einzige Antwort darauf. Die Antwort ist oft in den Bedingungen des Unternehmens Aktienplan und der Transaktion Begriffe definiert. Wenn ein Unternehmen privat bleibt, kann es begrenzte Möglichkeiten zur Veräußerung von Aktien oder Aktien, aber es wird durch den Plan und das Unternehmen variieren. So kann eine Privatgesellschaft den Arbeitnehmern gestatten, ihre erworbenen Optionsrechte an sekundären oder anderen Marktplätzen zu verkaufen. Im Falle einer Akquisition werden einige Käufer den Wartezeitplan beschleunigen und alle Optionsinhaber den Unterschiedsbetrag zwischen dem Basispreis und dem Akquisitionspreis bezahlen, während andere Käufer unbesetzte Aktien in einen Aktienplan des übernehmenden Unternehmens umwandeln können. Auch dies wird je nach Plan und Transaktion variieren. 7. Ich habe noch viele Fragen. Wie kann ich mehr erfahren Ihr Manager oder jemand in Ihrem Unternehmen HR-Abteilung kann wahrscheinlich mehr Details über Ihr Unternehmen planen und die Vorteile, die Sie für unter dem Plan qualifizieren. Sie sollten auch Ihren Finanzplaner oder Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie verstehen, wie Aktien Zuwendungen, Gewinne Ereignisse, Ausübung und Verkauf beeinflussen Ihre persönliche Steuer situation. December 10, 2013 Therersquos eine Menge Angst, Unsicherheit und Zweifel, wenn es um Aktienoptionen kommt, Und Irsquod gerne versuchen, einige der bis heute klar. Als Ingenieur, können Sie mehr daran interessiert, sich mit Ihrem Job als Entschädigung. Allerdings, wenn Ihr Unternehmen bei einem schnell wachsenden Startup, mit ein wenig Glück und die richtige Planung können Sie weg von einem Liquiditätsereignis mit einer erheblichen Menge an Geld zu arbeiten. Auf der anderen Seite habe ich Freunde, die buchstäblich verloren haben auf Millionen von Dollar, weil der Prozess der Ausübung Aktienoptionen war so kompliziert, undurchsichtig und teuer. Glauben Sie mir, yoursquoll treten Sie sich selbst, wenn dies geschieht Ihnen, also warum nicht arm sich mit etwas Wissen und fundierte Entscheidungen. Dieser Leitfaden ist ein Versuch, einige der Ungleichgewichte in der Information zwischen Unternehmen und Mitarbeitern zu korrigieren und in einfachem Englisch den gesamten Aktienoptionsprozess zu erklären. Ich denke gerne an Aktien als virtuelle Währung. Aktionäre spekulieren auf dieser Währung, und das Unternehmen versucht, seinen Wert zu erhöhen. Unternehmen können diese Währung je nach ihrer Performance, ihrem wahrgenommenen Potenzial oder durch Ausgabe neuer Aktien aufblasen oder deflationieren. Wenn Unternehmen gebildet werden, sie in der Regel rund 10.000.000 Aktien. Diese werden zwischen den Mitgliedern des Gründungsteams aufgeteilt und in nachfolgenden Anlagerunden verwässert. Ein Teil dieser Anteile wird in ein Options - paket, eine Aktiengruppe für Mitarbeiter, gelegt. Alle Aktien, die Sie erhalten, kommen wahrscheinlich aus diesem Pool heraus. Aktienoptionen Wenn Sie ein Unternehmen beitreten, werden Sie wahrscheinlich Wonrsquot erhalten alle Aktien aber, sondern die Möglichkeit, Aktien zu kaufen. Dies ist ein Vertrag, der besagt, Sie haben die lsquooptionrsquo zu Aktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen. Sie können eine Aktienoption als Zukunft denken. Das Unternehmen ist im Grunde zu sagen: ldquoHerersquos unsere aktuelle Bewertung. Wir hoffen, itrsquoll steigen. In einem Jahr oder so, sobald yoursquove arbeitete bei der Firma für eine Weile, wersquoll geben Ihnen die Möglichkeit, Aktien der Gesellschaft zu dem Preis kaufen, wenn Sie beigetreten sind, auch wenn unsere Bewertung hat nachfolgend erhöht. rdquo Vesting Zeitpläne Option Verträge haben in der Regel eine Vier-Jahres-Vesting-Plan, mit einem Jahr Klippe. In Klartext bedeutet dies, dass Sie alle Ihre Aktienoptionen über einen Zeitraum von vier Jahren erhalten werden, aber wenn Sie in weniger als einem Jahr verlassen (oder gefeuert werden), dann Siewnrsquot erhalten alle Optionen überhaupt. Die 39cliffrsquo ist enthalten, Anreize Anreize für mindestens ein Jahr zu bleiben, und zum Schutz der companyrsquos Aktionäre, wenn die Gründer entscheiden, dass yoursquore nicht gut passen. In der Regel sehen Sie Ihre Aktien in 148. gebrochen. Sie erhalten 1248 an Ihrem 1-Jahr-Marke, und jeder Monat danach, dass yoursquoll Weste ein anderes 148. Ausübung Sobald IhreSuche klirrte. Haben Sie das Recht auf Aktien im Unternehmen zu kaufen. Es gibt wenige Weisen, von diesem Recht profitieren zu können: Erwerb: Hoffen Sie, dass die Firma erworben wird und die Anteile zu einem großen Vielfachen des Ausübungspreises in Ihrer Wahlvereinbarung verkauft werden. Investoren zahlen eine Prämie und ihre Aktien werden aus einem Grund bevorzugt, wenn das Unternehmen verkauft wird für weniger als der Wert, der auf sie in der letzten Runde der Investition platziert wird, werden Ihre Aktien wahrscheinlich fast nichts wert sein. Sekundärmarkt: Aktienoptionsvereinbarungen verleihen dem Unternehmen in der Regel ein erstes Ablehnungsrecht. Dies bedeutet, dass Sie die Aktien nicht an Dritte verkaufen können, ohne dem Unternehmen die Möglichkeit zu geben, sie zuerst zu kaufen. Sobald jedoch ein Unternehmen eine bestimmte Stufe erreicht, kann der Vorstand Ihnen erlauben, Ihre Aktien über einen Börsengang wie den Zweiten Markt oder einen anderen Mechanismus zu verkaufen. In diesem Stadium können Sie auszahlen, indem Sie Ihre Aktien an ausländische Investoren verkaufen. Bargeldlose Ausübung: Im Falle eines Börsengangs können Sie mit einem Broker arbeiten, um alle Ihre ausgeübten Optionen auszuüben und sofort einen Teil davon in den öffentlichen Markt zu verkaufen. Dies bedeutet, dass Sie sich die Aktien und die Steuer leisten können, ohne selbst investieren zu müssen. Ausübung vor dem Verlassen: Sie können Ihre Firma einen Scheck schreiben und zahlen alle Steuern im Gegenzug, erhalten yoursquoll eine Aktie Zertifikat und werden ein Aktionär in der Firma. Sie können die Arbeit im Unternehmen (und Ausübung mehr Aktien, wie sie Weste) oder gehen, wann immer Sie wollen. Ausübung nach dem Verlassen: Sie verlassen das Unternehmen, und senden Sie einen Scheck für alle Ihre Aktien Aktien bis 90 Tage ist. Dies, kombiniert mit einer bargeldlosen Übung, sind wahrscheinlich die beiden häufigsten Szenarien. Jede Route hat unterschiedliche steuerliche Implikationen, die vom Zeitpunkt des Verkaufs und von den Beträgen abhängen können. Als allgemeine Regel, wenn das Unternehmen yoursquore arbeitet für wächst wie verrückt (und Sie denken, es könnte irgendwann in die Öffentlichkeit gehen) macht es viel Sinn, Ihr Recht auf ein Aktionär so bald wie möglich ausüben. Abhängig von Ihrer persönlichen finanziellen Situation kann die Anzahl der Ihnen gewährten Optionen, deren Ausübungspreis und deren Wertveränderung, die Ausübung des Rechts auf den Erwerb sämtlicher von Ihnen erworbenen Aktien, unerschwinglich sein. Selbst wenn Sie das Geld haben, können Sie nicht wollen, um Ihr Leben Einsparungen auf eine Aktie und eine Steuerrechnung zu verbringen. Je früher Sie sich dem Unternehmen angeschlossen haben, desto günstiger werden diese Aktien gewesen sein. Wenn der Wert dieser Aktien deutlich angestiegen ist, bestehen erhebliche Steuerschulden. Zudem verdient yoursquoll wahrscheinlich nur Geld für die Investition, wenn es sich um ein Liquiditätsereignis handelt. Dies ist, warum frühe Mitarbeiter bei schnell wachsenden Start-ups im Wesentlichen ein Paar goldene Handschellen an und können nicht verlassen theyrsquore Papier Millionäre, aber theyrsquore nicht in der Lage, ihr Recht auf den Kauf der Aktien ausüben und müssen daher bleiben, bis das Unternehmen verkauft oder geht public . Wenn Sie entscheiden, dass Sie verlassen wollen (und Sie denken, das Unternehmen hat eine große Zukunft im Voraus) haben Sie in der Regel etwa 90 Tage zu entscheiden, ob Sie Ihre ausgeübten Aktien ausüben und kommen mit dem Geld, um die Aktien und die damit verbundenen Steuern zu kaufen . Wenn Sie canrsquot leisten zu üben, oder entscheiden, nicht das Risiko, dann die Option abläuft. Fragen, die Sie fragen sollten Wenn Sie einer Firma beitreten, gibt es einige wichtige Fragen, die Sie fragen sollten: Wie viele Aktien habe ich die Möglichkeit, auszuüben Wie viele Aktien gibt es im Umlauf (oder was ist die Gesamtzahl der Aktien) Was ist (Oder welchen Preis kann ich sie kaufen) Was ist der Vorzugsaktiekurs (oder was haben die Anleger für ihre Anteile bezahlt) Was bedeutet mein Vesting-Plan aussehen Diese Fragen können Sie zahlen, was es kosten würde, um zu kaufen Die Aktien und die aktuelle Bewertung der Gesellschaft. Entscheidend ist, dass yoursquoll in der Lage ist, den Prozentsatz des Unternehmens zu berechnen, den Ihre Aktien repräsentieren würden, wenn sie alle heute getragen würden. Wenn ein Unternehmen wächst und mehr Anteile ausgibt, verringert sich dieser Prozentsatz, wenn Ihre Anteile verwässert werden. Dennoch, itrsquos noch gut, eine grobe Vorstellung von dem Prozentsatz des Unternehmens haben Sie besitzen, wenn Sie starten. Dürfen Sie getäuscht werden, wenn yoursquore eine große Anzahl von Aktien ohne Erwähnung der Anzahl der derzeit ausstehenden Aktien angeboten. Viele Unternehmen sind zögern, diese Art von Informationen zu teilen und behaupten, itrsquos vertraulich. Wenn das Unternehmen scheint widerwillig, diese Fragen zu beantworten, halten Sie drücken und donrsquot 39norsquo für eine Antwort zu nehmen. Wenn yoursquore gehen, um Ihre Optionen in jede Entschädigung Überlegungen Faktor, Sie verdienen zu wissen, welcher Prozentsatz des Unternehmens yoursquore bekommen, und seinen Wert. Irsquod vorsichtig sein, Kompromisse auf Gehalt für Aktien, es sei denn, yoursquore einer der ersten Mitarbeiter oder Gründer. Itrsquos oft eine rote Fahne, wenn die Gründer bereit sind, einen großen Prozentsatz ihres Unternehmens aufzugeben, wenn sie sich sonst leisten könnten, Sie zu bezahlen. Manchmal können Sie verhandeln ein abgestuftes Angebot, und entscheiden, was Verhältnis von Gehalt zu Eigenkapital ist das Richtige für Sie. Ebenso berücksichtigt Irsquod die Wahrscheinlichkeit eines IPO bei der Schätzung, wie wertvoll Ihre Optionen sind. Unternehmen wie kleine Beratungsunternehmen oder Lifestyle-Unternehmen können Ihnen Aktien, aber eine Rendite ist unwahrscheinlich. Nachdem eine kleine Scheibe Besitz kann gut fühlen, kann aber letztlich wertlos sein. Wenn das Unternehmen seit ein paar Jahren ohne eine klare Aufwärtsbewegung ist, ist ein Börsengang wahrscheinlich unwahrscheinlich. Andere Fragen Es gibt einige andere Fragen, die Sie fragen sollten, aber kann eine härtere Zeit immer eine einfache Antwort haben: Wie viele Aktien ist das Unternehmen zugelassen zu erteilen Haben alle Aktien mit einer Liquidation Vorzug größer als 1x ausgegeben worden Die Antworten auf diese Fragen könnten sich auswirken Rückkehr. Zum Beispiel, wenn das Unternehmen den Aktienpool verdünnt, dann wird der Wert Ihrer Aktien sinken. Darüber hinaus, wenn einige Anleger eine bevorzugte Liquidation Bevorzugung haben, dann haben sie das Recht auf Auszahlung zuerst, wenn theres ein Liquiditätsereignis. Beispielszenario 1 Letrsquos sagen, das Unternehmen gibt Ihnen die Möglichkeit, 100.000 Aktien zu einem Ausübungspreis (oder Basispreis) von 0,50 je Aktie zu kaufen. Wenn das Unternehmen hat 10.000.000 Aktien ausstehend, dann haben Sie die Möglichkeit, 1 der Firma zu kaufen, wenn völlig in Anspruch genommen. Es bedeutet auch, die aktuelle Bewertung des Unternehmens ist fünf Millionen Dollar. Letrsquos sagen, Sie verlassen das Unternehmen nach dem ersten Jahr, was bedeutet, Sie haben nur 25.000 Aktien (100.000 4), die Sie 12.500 USD zum Kauf kostet. Dies ist ein sehr vereinfachtes Beispiel, das doesnrsquot enthalten alle Steuerschulden, aber es gibt Ihnen die allgemeine Idee. 409A bewer - tungen amp tax Eine 409A-Bewertung ist eine von einem Wirtschaftsprüfer ermittelte Marktbewertung eines Unternehmens und wird dem IRS berichtet. Diese Bewertung ist oft niedriger als die Bewertung bei der letzten Investitionsrunde, weil die Anleger optimistischer sind über die Zukunft des Unternehmens und spekulieren über ihr Potenzial. Als sich ein Unternehmen einem Börsengang nähert, wird das Delta zwischen diesen beiden Bewertungen schrumpfen und schließlich verschwinden. Durch den Vergleich der companyrsquos 409A Bewertung, als Sie die Optionen und die 409A Bewertung beim Kauf der Aktie gewährt wurden, erhalten Sie einen guten Hinweis auf Ihre Steuerschulden. Wenn Sie nur bei der Firma für ein Jahr gewesen sind (oder die Firma nicht materiell gewachsen ist), kann die 409A Bewertung nicht geändert haben, und wenn Sie sich entscheiden, Aktien zu kaufen, haben Sie keine Steuerpflicht. Allerdings, wenn die Differenz signifikant ist, wird die IRS behandeln diesen Gewinn als ldquoAMT preferencerdquo. Und steuern Sie auf die Ausbreitung. Die Steuerbescheinigung kann oft größer sein als der Scheck, den Sie an Ihr Unternehmen schreiben müssen. Sie müssen echtes Geld für Gewinne zahlen, die nur auf Papier existieren. Whatrsquos mehr, wenn die Firma scheitert dann Sie donrsquot die Steuer zurückerstattet ndash nur Gutschriften auf Ihre nächste Steuererklärung. Dies kann das Risiko für die Investition erheblich erhöhen. Die letzte Sache, die hier erwähnenswert ist, dass, wenn yoursquore kaufende wütende Anteile, bevor Sie das Unternehmen verlassen, als ich stark vorschlagen, dass Sie in das Einreichen eines ldquo83 (b) electionrdquo schauen. Die erheblich verringern könnte die Höhe der Steuer, die Sie zahlen müssen. Eine vollständige Erläuterung von 83 (b) Wahlen ist für sich selbst ein Leitfaden, aber im Wesentlichen können Sie alle Ihre Steuerschulden für beides und nicht ausgegebene Aktien frühzeitig bei der aktuellen 409A-Bewertung zahlen (auch wenn die Bewertung später steigt). Dinge, die Sie wissen sollten, gehen Wenn Ihr Unternehmen zu verlassen und verlassen Sie havenrsquot Aktien gekauft, sollten Sie entscheiden, ob IhreSquod gerne ein Aktionär zu werden. Wenn Sie denken, dass die companyrsquos wird wild erfolgreich sein, dann könnte es das Risiko wert sein. Vorausgesetzt, Sie entscheiden, gehen Sie vor und kaufen die Aktie, haben Sie drei Monate, um dem Unternehmen einen Scheck geben. Im Idealfall sollten Sie wissen, die folgenden: Wie viele Aktien ausgegeben wurden Die aktuelle 409A-Bewertung Bevorzugte Aktie der letzten Runde Itrsquos viel einfacher, um herauszufinden, die Antworten auf diese Fragen, wenn yoursquore noch im Unternehmen, so schlage ich vor, Sie erhalten diese Informationen Bevor Sie gehen, wenn überhaupt möglich. Beispielszenario 2 Yoursquove hat das Unternehmen nach einem Jahr verlassen und beschlossen, ein Aktionär zu werden. Ihre Option, die Aktien zu erwerben, läuft 90 Tage ab, nachdem yoursquove aufgehört hat, an der Firma zu arbeiten, also müssen Sie das Geld zusammen erhalten und dem Unternehmen einen Scheck vor diesem Datum geben. Sie wissen, dass die 409A Bewertung von 0,50 eine Aktie auf 5 erhöht hat. Da Sie die Möglichkeit haben, 25.000 Aktien kaufen (Sie ein Viertel Ihrer 100.000 Aktien geteilt), wird dies kosten 12.500 zu kaufen. Allerdings, da die 409A Bewertung der Gesellschaft auf 5 erhöht hat, wird die IRS sehen die aktuelle Bewertung Ihrer Aktie als 125.000, und yoursquoll haben einen Gewinn von 112.500 (125.000 - 12.500) zu melden. Als Einkommen, wird dies bei rund 40 (20 Staat) besteuert werden. Offensichtlich wird diese Steuer-Ebene sehr unterschiedlich zwischen den einzelnen, aber letrsquos nur 40 nehmen, um Argumente willen. So sind Ihre Gesamtkosten zur Ausübung 12.500 an das Unternehmen und 45.000 an die Regierung für insgesamt 25.000 Aktien. Finanzierungsoptionen Wenn Sie canrsquot leisten können, Ihr Recht auszuüben, Ihre erworbenen Aktien (oder donrsquot wollen das Risiko) zu kaufen, dann therersquos keine Notwendigkeit, ndash verzweifeln gibt es noch Alternativen. Es gibt ein paar Fonds und eine Reihe von Engel Investoren, die vor Ihnen alle Bargeld für den Kauf der Aktien und decken alle Ihre Steuerschulden. Sie halten die Anteile an Ihrem Namen und wenn therersquos ein Liquiditätsereignis Sie verteilen einen Prozentsatz der Gewinne an sie. Theyrsquoll in der Regel für irgendwo zwischen 20-50 des Aufstiegs je nach Unternehmen, die Steuern und die Größe der Investition. Itrsquos ein zinsloses Darlehen ohne persönliche Garantie. Wenn das Unternehmen scheitert, donrsquot schuldet niemandem etwas, wenn es gelingt, wird yoursquoll für den Wert belohnt, den Sie erstellt, während Sie dort arbeiten. Fazit Der Grund, warum ich diesen Leitfaden verfasst habe, ist, dass Ingenieure oft die unbesungenen Helden bei Start-ups sind, und sie auch verdienen, um von der Oberseite in jedem Wert, den sie schaffen profitieren. Itrsquos auch, warum Irsquom über Aktienoptionsfinanzierung, die dazu dient, das Spielfeld ein wenig aufgeregt und machen die Ausübung erschwinglich, während das Risiko für den Ingenieur. Wie mit allen Informationen über das Internet, nehmen Sie diese mit einer Prise Salz und erhalten Beratung von einem professionellen CPA, bevor Sie irgendwelche Entscheidungen. Keiner dieser Artikel ist als juristische oder finanzielle Beratung auszulegen.